Toto představení, přezdívané jako Operace „Hvězdy Pamplony“Tato operace se řadí mezi dva nejvýznamnější zásahy provedené ve Španělsku proti podvodům s DPH u pohonných hmot. Síť s celostátní působnost a vysoce sofistikovaná firemní strukturaKombinoval daňové inženýrství, frontové figuríny a převody finančních prostředků do zahraničí, aby zakryl nezákonný původ peněz.
Státní síť podporovaná 38 fiktivními společnostmi
Podle údajů poskytnutých ministerstvem financí byla organizace založena na struktura až 38 společností, mnohé z nich pouze instrumentální, sloužící k simulaci obchodních transakcí a bránit skutečnému sledování účtované DPHDíky této struktuře byla síť schopna uvádět na trh velké objemy uhlovodíků za velmi konkurenceschopné ceny díky dani, kterou následně nezaplatila.
Makro-zápletka fungovala v celé státní územíVyužívajíc specifické charakteristiky trhu s palivy a marže generované velkoobchodní distribucí, byly tyto společnosti využívány jako zprostředkovatelé, kteří formálně fakturovali koncovým zákazníkům, ale bez skutečné struktury ani finanční kapacita reagovat na žádosti daňových úřadů.
Daňový úřad tento případ považuje za jedna ze dvou největších sítí obchodování s uhlovodíky, které byly dosud rozbity Ve Španělsku je to pozoruhodné jak objemem podvodů, tak složitostí korporátní struktury. Vyšetřování popisuje organizaci s intenzivní předběžné plánováníprofesionální poradenství a schopnost překonfigurovat svůj systém vždy, když byla trasa uzavřena.
Velká část nelegálních zisků byla určena právě pro získat nové společnosti již registrované v Registru těžařů uhlovodíků (Redef)To síti umožnilo neustále obnovovat své velkoobchodní operátory a nadále zneužívat stejný podvodný model v krátkých časových cyklech.
Souběžně s tím vědci pozorovali použití frontové osoby a právní poradci což by usnadnilo provoz, od zakládání a řízení společností až po směrování finančních prostředků do zahraničí s cílem brání jeho sledovatelnosti.
Více než 300 milionů podvedených prostřednictvím tří velkoobchodních operátorů
Původ vyšetřování se nachází v polovina roku 2024, kdy daňový úřad začal analyzovat činnost velkoobchodní operátor která začala prodávat velké množství uhlovodíků na konci roku 2023. V té době vstoupila v platnost regulační reforma Leden 2025, který zpřísňuje povinnosti společností registrovaných v Redef.
Dokud tato zákonná změna nevstoupila v platnost, mohly společnosti v tomto registru předkládat čtvrtletní přiznání k DPH a své zákazníky a dodavatele museli identifikovat pouze jednou ročně. Síť údajně využila právě tohoto rámce k… přiznání naběhlé DPH, která je mnohem nižší než skutečný objem prodeje, přičemž uměle navyšovaly zaplacenou DPH.
Mechanismus umožnil organizaci účtovat DPH z konečného prodeje pohonných hmot a pak, nezaplacení finančnímu úřadu nebo dokonce žádost o neoprávněné vrácení daněTo generovalo velmi vysokou nelegální ziskovou marži. Fiktivní společnosti fungovaly jako fiktivní zprostředkovatelé, fragmentovali skutečné transakce a rozdělovali daňové povinnosti mezi společnosti bez aktiv a skutečné činnosti.
Jakmile daňový úřad odstraněn první operátor z registru Redef Do poloviny roku 2024 tato aktivita neustala. Podvod pokračoval prostřednictvím druhý velkoobchodníkkterá začala v říjnu téhož roku přepravovat velké objemy uhlovodíků. Vyšetřovatelé odhadují, že i tato druhá společnost za pouhý měsíc, než byla rovněž uzavřena, Údajně podvodně přišel o zhruba 123 milionů eur..
Štafetu převzal/a třetí operátor, který se do té doby věnoval prodej uhlovodíků v rámci celního skladuTedy předtím, než se stala splatnou spotřební daň a samotná DPH. pět dní po zahájení podvodné činnostiAgentura manévr odhalila a přistoupila k jeho odstranění z Redefu, čímž přerušila další klíčový článek v tomto schématu.
Operace „Hvězdy nesmyslů“: prohlídky, zatýkání a zabavený majetek
Operativní převrat se odehrál v tzv. Operace „Hvězdy Pamplony“, ve kterém více než 160 úředníků z daňového úřaduDo této operace byli zapojeni celní dozorčí pracovníci, inspektoři a specialisté na IT audit. Jde o jednu z největších operací v poslední době provedených proti podvodům s uhlovodíky.
Celkem bylo provedeno následující 18 záznamů na dvanácti místech v sedmi provinciíchSíť se rozpadla na nemovitosti v Madridu, Majadahonda a Humanes (Madrid), Siero (Asturias), Zaragoza, Castejón del Puente (Huesca), Montoro a Lucena (Córdoba), stejně jako Marbella, Estepona a Mijas (Málaga) a Vigo (Pontevedra). Síť rozšířila své působení do velmi různorodých oblastí, od velkých městských center po menší obce.
Během těchto prohlídek byly zabaveny: desítky nemovitostí, 82 vozidel střední, vyšší a velmi vysoké třídy y dva rekreační čluny, s kombinovanou tržní hodnotou, která se podle prvních odhadů blíží 3 milionům eur v případě automobilů a přesahuje 63 000 eur v případě lodí.
Úředníci agentury také pokračovali blokace stovek bankovních účtů a krypto aktiva uložená na různých burzovních platformáchČástka zmrazená na těchto účtech přesahuje 6 milionů, kromě zabavení značný objem hotovosti, s více než 300 000 eury v bankovkách různého původu.
Zabavený majetek zahrnuje také umělecká díla, 64 hodinek a luxusní kabelky a blízko 180 kilogramů kovů s vysokou ekonomickou hodnotouvčetně zlatých, stříbrných a dalších speciálních kovových ingotů. Celkem Hodnota zabaveného majetku daleko přesahuje 21 milionů eur., podle předběžných ocenění provedených daňovým úřadem.
Pět zatčeno, obviněno z trestných činů a zahájeno soudní řízení.
Operace dosud vedla k zatčení pěti lidí považováni za přímo zodpovědné za spiknutí, mezi nimi i jeden z hlavních vůdců organizacekterý již byl vzat do vazby. Všichni jsou obviněni z údajné trestné činy proti veřejné pokladně, členství v zločinecké organizaci y praní špinavých peněz.
Trestní řízení Jsou řízeny Ústředním soudem podle pokynu číslo 4 Národního soudu, s koordinace Úřadu pro boj s korupcíTato právní cesta je obzvláště relevantní vzhledem k nadnárodní povaze některých finančních prostředků, které byly údajně zaslány do jiných zemí, aby se zabránilo odhalení.
Síť by se uchýlila k rozsáhlá síť frontmanůK zatajení skutečného vlastnictví společností a majetku byly využívány jak fyzické, tak právnické osoby. Toto využívání zprostředkovatelů umožnilo vůdcům zůstat v pozadí a formálně být vyloučeni z každodenního řízení zúčastněných společností.
Dále vědci zdůrazňují roli některé poradenské společnosti a právnické firmy kteří údajně poskytovali organizaci podporu při zakládání společností, navrhování složitých daňových struktur a převodech finančních prostředků do zahraničí. To vše je součástí zabavené dokumentace, která je v současné době podrobena podrobné analýze.
Očekává se, že případ zůstane otevřený po delší dobu, vzhledem k tomu, velký objem účetních a finančních informací zasáhly a potřeba sledovat operace, které se týkají jak španělského území, tak mezinárodního pohybu kapitálu.
Model podvodu založený na účtované, ale nezaplacené DPH
Jádrem makrozápletky je schéma, které je již známé v oblasti podvodů s DPH, ale zde aplikované s neobvyklá úroveň rozsahu a koordinaceSíť strukturovala prodej uhlovodíků takovým způsobem, že DPH byla přenesena na koncového zákazníkaale potom do veřejné pokladny nebyly vloženy žádné penízenebo byla kompenzována nafouknutou DPH na vstupu prostřednictvím fiktivních faktur.
the instrumentální společnosti Hráli klíčovou roli: vystavovali a přijímali faktury v rámci sítě bez jakékoli skutečné aktivity odpovídající deklarovaným objemům. Takto toho bylo dosaženo. oslabení fiskální odpovědnosti mezi několika společnostmi s malým kapitálem, které mohly být po vyčerpání své užitečnosti opuštěny nebo zrušeny.
Zároveň obviněná organizace využila tuto strukturu k převést část zisku do zahraničípomocí převodů, transakcí s kryptoměnami a dalších finančních kanálů. Cíl byl jasný: prolomit sledovatelnost peněz a ztížit úřadům propojení finančních prostředků s podvodným původem v odvětví uhlovodíků.
Tento model vygeneroval silný dopad na daňové příjmy i na konkurenci na trhu s palivyNabídkou paliva za nižší ceny díky neplacení daně by tento systém mohl rychle získat podíl na trhu, čímž se vyvíjí tlak na provozovatele, kteří své daňové povinnosti plnili.
Daňový úřad zdůrazňuje, že tato dynamika umožnila síti soustředit většinu podvodů v relativně krátká období efektivní činnosti každého operátora. Jakmile byly zjištěny indikace a odstraněny z registru, organizace již měla jinou společnost připravenou pokračovat ve stejném vzorci s minimálními prostoji.
Případ makrograf podvodů s DPH na uhlovodících Ilustruje to, do jaké míry je kombinace specifických předpisů, technologické kontroly a spolupráce mezi specializovanými jednotkami klíčová pro odhalování a rozbíjení složitých schémat daňových úniků, která, jako je toto, dokážou fungovat ve velkém měřítku měsíce, než jsou neutralizována.