Neobanky dnes kompletně změnily způsob, jakým spravujeme své peníze, a Revolut se ve Španělsku postavil do popředí této revoluce. Vzhledem k jeho všestrannosti a digitální povaze je pochopitelné, že si můžeme klást otázky, jak to všechno zapadá do fungování španělského daňového úřadu a zda dodržujeme španělské zákony.
Nejde jen o to mít hezkou aplikaci pro placení za kávu nebo směnu měn; když generujete zisk, ať už z úroků nebo investic, vstupujete do sféry daňových povinností. V tomto smyslu je zásadní pochopit rozdíl mezi nabízenými produkty , abyste se vyhnuli nepříjemným překvapením, až přijde čas na podání daňového přiznání.
Co přesně je Revolut a jak funguje ve Španělsku?
Pro ty, kteří ještě nejsou obeznámeni, Revolut je digitální finanční ekosystém, který vám umožňuje spravovat účty, investovat na akciovém trhu, nakupovat kryptoměny a manipulovat s různými měnami. A co je nejdůležitější, vyvinul se tak, že získal uznávanou bankovní licenci ve Španělsku , což mění pravidla hry z hlediska daňové transparentnosti.
Klíčovým bodem je, že nyní svým uživatelům přidělují španělský IBAN (začínající ES) . To věci značně zjednodušuje, protože umožňuje přímý převod mzdy a především umožňuje bance automaticky hlásit příjmy daňovým úřadům, což znamená, že velká část informací bude již zahrnuta v návrhu daňového přiznání.
Je povinné uvádět účet Revolut v daňovém přiznání?
Stručná odpověď zní ano, pokud tento účet generuje nějaký příjem. Nezáleží na tom, zda se jedná o malou částku; úrok je považován za investiční příjem , a proto podléhá zdanění. Existuje však malá výhrada: pokud by vaším jediným ročním příjmem byl tento úrok a nepřesáhl by 1 600 EUR , nemusíte být povinni podat daňové přiznání, i když je to vzácné, protože většina lidí má plat nebo jiný zdroj příjmu.
Pokud jde o nechvalně známý formulář 720, pro ty, kteří mají španělský IBAN, je tu dobrá zpráva. Vzhledem k tomu, že peníze jsou považovány za vložené ve Španělsku, není již nutné podávat tento formulář pro zůstatek na účtu, bez ohledu na to, zda je vyšší či nižší než 50 000 EUR.
Spořicí účet: Nejjednodušší způsob
Spořicí účet Revolut vám vyplácí denní úrok za to, že na něm máte peníze. Výnos se liší v závislosti na tom, zda máte bezplatný nebo placený plán (Plus, Premium, Metal nebo Ultra). S tímto produktem Revolut funguje jako tradiční banka a uplatňuje 19% srážkovou daň z výdělků.
Protože provozují podnik se španělským daňovým identifikačním číslem (NIF) a mají zde fyzickou provozovnu, hlásí údaje španělskému daňovému úřadu (AEAT ). To znamená, že ve většině případů stačí pouze zkontrolovat správnost údaje ve vašem návrhu daňového přiznání a ověřit jej, aniž byste museli provádět složité ruční výpočty.
Pokud jde o daně, tyto úrokové platby se připočítávají k základu úspor pro účely daně z příjmu. Daňová pásma obvykle začínají na 19 % pro výdělky do 6 000 EUR a postupně se zvyšují na 21 %, 23 % atd., až u velmi vysokých příjmů dosahují 30 %.
Flexibilní účty a fondy peněžního trhu: Pozor na chyby
A tady se věci komplikují. Flexibilní účet není běžný bankovní účet; peníze jsou investovány do fondů peněžního trhu . To může nabídnout vyšší výnosy, ale daňové zacházení je odlišné: nedochází k automatickým srážkám, dokud se nerozhodnete své akcie prodat.
Nejnebezpečnějším aspektem je, že na rozdíl od spořicího účtu Revolut obvykle tyto údaje daňovým úřadům nehlásí automaticky . Tím se míč dostává do vaší strany; za ruční zahrnutí těchto výdělků do daňového přiznání jste zodpovědní vy. Abyste se vyhnuli problémům, je nejlepší si stáhnout roční daňové hlášení , které aplikace poskytuje, abyste přesně viděli, kolik jste si vydělali.
Investice do akcií, ETF a Roboadvisorů
Pokud používáte Revolut k obchodování na akciovém trhu, musíte dodržovat určitá jasná pravidla. U akcií platíte daně pouze při prodeji a realizaci kapitálového zisku. Dividendy se naopak vyplácejí v roce, kdy je obdržíte, a to podle sazeb daně z příjmu z úspor.
- Akumulační ETF: Daně platí až v okamžiku konečného prodeje.
- Distribuční ETF: Dividendy, které vyplácejí, musí být každoročně deklarovány.
- Robo-poradci: Musí být zahrnuty generované dividendy, ačkoli lze použít poplatky za správu snížit čistý zisk.
Kryptoměny a nový model 721
Obchodování s kryptoměnami na Revolutu generuje kapitálové zisky, které by měly být zahrnuty do vašich úspor. Je moudré také hlásit ztráty , protože ty mohou vyvážit zisky a snížit vaši daňovou povinnost. Kromě toho by měl být příjem ze stakingových nebo vzdělávacích programů deklarován jako investiční příjem.
Zásadní legislativní změnou je nahrazení formuláře 720 formulářem 721 pro virtuální aktiva . Pokud držíte kryptoměny v zahraničí a jejich celková hodnota přesahuje 50 000 EUR, je to tento formulář, který musíte použít k jejich nahlášení finančním úřadům.
Rizika nedeklarování a pohybů finančních prostředků
Neuvedení údajů o vašem flexibilním účtu nebo kryptoměnových aktivech může mít vážné důsledky. Španělský daňový úřad (AEAT) má mechanismy k odhalování tohoto typu příjmů a za zatajování výdělků vám mohou být uloženy sankce . Vzhledem k tomu, že Revolut je integrován do předpisů EU, může daňový úřad vydat evropský příkaz k cenzuře účtů (EACO) k zabavení finančních prostředků, pokud existují nesplacené dluhy.
Na druhou stranu je třeba převody sledovat. Přestože je Revolut digitální, transakce přesahující 3 000 EUR se obvykle hlásí a u transakcí přesahujících 10 000 EUR může být v závislosti na povaze transakce nutné podat formulář S-1.
Mít peníze v neobance je velmi pohodlné, ale vyžaduje to, abychom si byli vědomi toho, zda je produkt úročen automatickou srážkou, nebo zda se jedná o investici, u které musíme zisky ručně vykazovat, abychom se v příští daňové sezóně vyhnuli pokutám a příplatkům.