Solventnost vs likvidita. Jsou to dva ekonomické koncepty, které jsou někdy považovány za stejné, které mohou při rozhodování dělat chyby. Protože, znáte rozdíly mezi těmito dvěma pojmy?
Níže si to ujasníme Co je solventnost a co je likvidita. Na základě těchto konceptů uvidíte rozdíl a také způsob, jak každý z nich vypočítat. Můžeme začít?
Co je to solventnost
Začneme solventností a definice tohoto pojmu je snadno pochopitelná. Vztahuje se na schopnost osoby nebo společnosti platit věřitelům. Jinými slovy, pokud máte odpovídající částku, abyste byli schopni pokrýt vzniklé dluhy, a tedy je zaplatit.
Pokud je tato kapacita větší než celková výše dluhu, pak se říká, že osoba nebo společnost je velmi solventní. Naopak, když nelze uspokojit schopnost splácet dluhy, pak je člověk v insolvenci.
Nyní se mnohokrát má za to, že solventnost je pouze na úrovni hotovosti. Když ve skutečnosti, abyste věděli, zda je společnost nebo osoba solventní, musíte mít nejen tyto peníze, ale také existenci běžných účtů, nemovitostí, strojů, inkasních práv...
Co je likvidita
Po pochopení solventnosti by byla likvidita stejná? No pravdou je, že ne. Likvidita se týká schopnosti majetku osoby nebo společnosti přeměnit se na peníze.. Představte si například, že máte firmu, která má čtyři sklady. Musí zaplatit dluh, který má vůči dvěma věřitelům, ale nemá peníze, a tak se rozhodne prodat jednu z lodí zájemci. Peníze generované tímto prodejem jsou likviditou.
Tento příklad, který jsme vám uvedli, není obvykle běžný, protože obecně nemovitosti, stroje... nejsou náchylné ke krátkodobému prodeji a nemohou spadat do této likvidity. Ale každé aktivum, které lze snadno a rychle prodat, by bylo považováno za likviditu.
Rozdíly mezi solventností a likviditou
Ze všeho, co jsme vám poskytli, je jasné, že solventnost a likvidita jsou dvě zcela odlišné věci. V mnoha případech jsou však termíny zmatené a má se za to, že jsou stejné. Když to tak není.
La Hlavní rozdíl, který existuje mezi solventností a likviditou, souvisí s likviditou. Jedná se o krátkodobou platební schopnost, zatímco solventnost je dlouhodobější (i když pokrývá i krátkodobé).
Není to jediný rozdíl, který existuje, další, které můžete vidět, mají co do činění s aktivy. Zatímco Solventnost bere v úvahu řadu aktiv, která mohou zahrnovat vozidla, nemovitosti...; V likviditě to tak není, pouze ty, které jsou v krátkodobém horizontu náchylné ke zkapalnění.
Další rozdíl mezi solventností a likviditou souvisí s rizikem. Když je osoba nebo společnost v platební neschopnosti, znamená to, že není schopna plnit své dluhy (současné ani budoucí), což by mohlo způsobit zastavení činnosti nebo úpadek. Riziko likvidity je nižší, protože se zavazuje spíše krátkodobá solventnost, to znamená aktiva, která se mohou v krátké době stát likvidními, aby zaplatila dluhy nebo jim čelila (protože mluvíme o dluzích na přibližně 12 měsíců) .
Jak se počítá solventnost
Nyní, když je vám jasné, co je solventnost, co je likvidita a rozdíly mezi nimi, víte, jak se solventnost počítá?
Vzorec pro jeho získání je následující:
Solventnost = Celková hodnota obchodního majetku / Hodnota závazků
Abyste to snadněji pochopili. Celková hodnota obchodního majetku je vše, co má osoba nebo společnost, kterou lze přeměnit na peníze na zaplacení dluhů.
Hodnotou závazků by ze své strany byly dluhy, co musí společnost nebo osoba zaplatit.
Když je výsledek tohoto vzorce roven 1,5, říká se, že poměr solventnosti je optimální, to znamená, že s firmou nejsou žádné problémy, protože je solventní. Pokud je však výsledek menší než 1,5, nastávají problémy, protože nebudete schopni dostát svým krátkodobým dluhům.
Pokud je větší než 1,5, bude to znamenat, že společnost nebo osoba má příliš mnoho aktiv a může postrádat příležitosti k investicím do zlepšení růstu svého podnikání (nebo zahájení jiného).
Jak se počítá likvidita
Stejně jako solventnost existuje také vzorec, který počítá poměr likvidity. Tohle je:
Ukazatel likvidity = Oběžná aktiva / Krátkodobé závazky
Samozřejmě to musíte mít na paměti Oběžná aktiva jsou všechna ta aktiva, inkasní práva, pokladna... v krátkodobém horizontu. Krátkodobé závazky označují také krátkodobé platební závazky a závazky.
Výsledkem tohoto vzorce může být, stejně jako solventnost:
- Větší než jedna, což znamená, že jste finančně zdraví. To znamená, že tímto krátkodobým aktivem lze pokrýt dluhy, které má společnost v tu chvíli.
- Méně než jedna, což by byl pro společnost nejhorší scénář, protože by to znamenalo, že existují problémy s likviditou a nemusí být schopna dostát všem svým závazkům (dluhům), které musí zaplatit za méně než rok.
Samozřejmě Pokud je vzorec mnohem větší než jedna, znamená to, že má dobrou likviditu, kteří jsou schopni bez problémů čelit vzniklým dluhům. Ale buďte opatrní, protože mít tolik likvidity může být kontraproduktivní, protože část by mohla být investována do zlepšení společnosti, aby rostla.
Je vám nyní jasnější rozdíl mezi solventností a likviditou?